regulovaná informácia

 

POLROČNÁ SPRÁVA

 

 

 

 

 

emitenta akcií alebo dlhových cenných papierov, ktoré boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu

 

 

v zmysle zákona o burze cenných papierov

 

 

 

 

Časť 1.- Identifikácia emitenta

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Informačná povinnosť za polrok:

2024

 

IČO:

31 562 957

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Účtovné obdobie:

od:

01.01.2024

do:

30.06.2024

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Právna forma

akciová spoločnosť

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obchodné meno / názov:

Cestné stavby, a.s.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sídlo:

 

 

 

 

 

 

 

 

ulica, číslo

Majerská cesta 69

 

PSČ

974 01

 

Obec

Banská Bystrica

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kontaktná osoba:

Ing. Milan Franík

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tel.:

smerové číslo

048

 

číslo:

4141251

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Fax:

smerové číslo

 

 

číslo:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

E-mail:

cestnestavby@cestnestavbybb.sk

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Webové sídlo:

cestnestavbybb.meu.zoznam.sk

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dátum vzniku:

01.05.1992

 

Základné imanie (v EUR):

781 860

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zakladateľ:

Akciová spoločnosť bola založená zaklad. listinou zo dňa 25.04.1992 v zmysle § 164 a nasl. v súlade §§ 172, 175 zák. č. 513/91 Zb. rozhodnutím o schválení priv. projektu č. j. 360/92 z 11.04.1992 a zák. č. 92/91 Zb..

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Oznámenie spôsobu zverejnenia polročnej finančnej správy                  § 47 ods. 4 zákona o burze

zverejnenie v HN

Adresa internetovej stránky emitenta, alebo názov dennej tlače, alebo názov všeobecne uznávaného informačného systému, v ktorej bola polročná finančná správa zverejnená

www.cestnestavbybb.meu.zoznam.sk

 

 

 

Dátum zverejnenia

 

 

 

Čas zverejnenia                    § 47 ods. 8 zákona o burze

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Predmet podnikania:

Vykonávanie dopravných stavieb, výroba živičných zmesí pre dopravné staviteľstvo, vykonávanie priemyselných, inžinierskych, bytových a občianskych stavieb, výroba betónovej zmesi, betónových výrobkov a prefabrikátov, oprava motorových vozidiel a stavebných mechanizmov, výroba drevených prefabrikátov a stolárstvo, automatizované spracovanie dát mimo riadnej prevádzky, obchodná a sprostredkovateľská činnosť mimo riadnej predajne v rámci voľných živností, cestná nákladná doprava, verejná hromadná osobná nepravidelná doprava.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Časť 2. Účtovná závierka

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Priebežná účtovná závierka je zostavená podľa SAS(Slovenské štandardy), alebo podľa IAS/IFRS (medzinárodné štandardy)

SAS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Priebežná  účtovná závierka podľa SAS

Účtovná závierka-základné údaje

Príloha č. 1 (P1Účtovná závierka)

 

Tieto formuláre sú pre emitentov cenných papierov, ktorí zostavujú účtovnú závierku podľa slovenských účtovných štandardov.

Súvaha priebežnej účtovnej závierky-aktíva                       BO: 30.6.  PO: 31.12.

Príloha č. 2 (P2Súvaha-aktíva)

 

Súvaha priebežnej účtovnej závierky-pasíva                      BO: 30.6.  PO: 31.12.

Príloha č. 3 (P3Súvaha-pasíva)

 

Výkaz ziskov  a strát priebežnej účtovnej závierky                                       BO: 30.6.  PO: 30.6.

Príloha č. 4 (P4Výkaz ziskov a strát)

 

Poznámky priebežnej účtovnej závierky

Príloha č. 5 (P5Poznámky)

 

V  § 35 ods. 5, 6, 7 zákona o burze je ustanovený minimálny obsah skrátenej priebežnej účtovnej závierky

CASH-FLOW-Priama metóda                                               BO: 30.6.  PO: 30.6.

Príloha č. 6 (P6CASH-FLOW-Priama metóda)

 

 

CASH-FLOW-Nepriama metóda                                    BO: 30.6.  PO: 30.6.

Príloha č. 7 (P7CASH FLOW-Nepriama metóda)

 

 

 

alebo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Priebežná  účtovná závierka podľa IAS/IFRS

Účtovná závierka-základné údaje

Príloha č. 1 (P1Účtovná závierka)

 

UPOZORNENIE                                                                

Výkaz o finančnej situácii priebežnej účtovnej závierky podľa IAS/IFRS

Príloha č. 8 (P8Súvaha podľa IAS/IFRS)

 

Podľa § 17a ods. 3 zákona o účtovníctve účtovná jednotka okrem účtovnej jednotky podľa § 17a ods.1 zákona o účtovníctve, ktorá v účtovnom období emitovala cenné papiere a tieto boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, ktorá nespĺňa podmienky podľa  § 17a ods. 2 zákona o účtovníctve, zostavuje individuálnu účtovnú závierku podľa medzinárodných účtovných štandardov ak sa tak rozhodne.

 

Výkaz komplexného výsledku priebežnej účtovnej závierky podľa IAS/IFRS

Príloha č. 9 (P9Výkaz ZaS podľa IAS/IFRS)

 

V zmysle § 17a zákona o účtovníctve banky a poisťovne zostavujú účtovnú závierku podľa IAS/IFRS.

Výkaz zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS

Príloha č. 10 (P10Výkaz zmien vo VI podľa IAS/IFRS)

 

Výkaz peňažných tokov podľa IAS/IFRS

Príloha č. 11 (P11Výkaz PT podľa IAS/IFRS)

 

Poznámky podľa IAS/IFRS

Príloha č. 13 (P13Poznámky podľa IAS/IFRS)

 

 

 

(§ 35 ods. 11 zákona o burze) Ak polročná finančná správa nebola overená alebo preverená audítorom, emitent uvedie o tejto skutočnosti vo svojej správe vyhlásenie !

 

 

Polročná finančná správa bola overená, alebo preverená audítorom (u polročnej správy nie je povinnosť)  (áno/nie)

nie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Vyhlásenie emitenta podľa § 35 ods. 11 zákona o burze o tom, že polročná správa nebola overená alebo preverená audítorom

 

V zmysle § 35 ods. 11 zákona o burze vyhlasujeme, že polročná finančná správa nebola overená ani preverená audítorom, nakoľko nám zo zákona táto povinnosť nevyplýva.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obchodné meno audítorskej spoločnosti, sídlo / číslo licencie alebo meno a priezvisko audítora, adresa/číslo licencie:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dátum auditu:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 35 ods. 3 zákona o burze

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku  (áno/ v prípade, že nezostavuje uviesť nie)

nie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Priebežná  konsolidovaná účtovná závierka podľa IAS/IFRS

Výkaz o finančnej situácii podľa IAS/IFRS

Príloha č. 14 (P14Súvaha podľa IAS/IFRS)

 

 

Výkaz komplexného výsledku podľa IAS/IFRS

Príloha č. 15 (P15Výkaz ZaS podľa IAS/IFRS)

 

Výkaz zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS

Príloha č. 16 (P16Výkaz zmien vo VI podľa IAS/IFRS)

 

Výkaz peňažných tokov podľa IAS/IFRS

Príloha č. 17 (P17Výkaz PT podľa IAS/IFRS)

 

Poznámky podľa IAS/IFRS

Príloha č. 18 (P18Poznámky podľa IAS/IFRS)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Časť 3. Priebežná správa

 

Podľa § 35 ods. 2 písm. a) polročná správa obsahuje priebežnú správu vypracovanú v súlade s § 35 ods. 9 zákona o burze

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Priebežná správa obsahuje najmä uvedenie dôležitých udalostí, ku ktorým došlo v prvých šiestich mesiacoch účtovného obdobia, a ich dopad na priebežnú účtovnú závierku v skrátenej štruktúre spolu s opisom hlavných rizík a neistôt na zostávajúcich šesť mesiacov účtovného obdobia.

 

 

Za I. polrok 2024 dosiahla akciová spoločnosť  stratu 4734,- €.        Cestné stavby sa vylučne zaoberaju prenájmom nevyužitého majetku - budovy  .                                                                                                                                                                                                                                                        Akciová spoločnosť mala k 30.06.2024  jedneho  zamestanca

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ak ide o emitentov akcií, zahŕňa priebežná správa aj významné obchody so spriaznenými osobami, a to

 

a) obchody, ku ktorým došlo v prvých šiestich mesiacoch aktuálneho účtovného obdobia a ktoré podstatne ovplyvnili finančné postavenie alebo činnosť emitenta v tomto období

 

Spoločnosť neobchodovala so spriaznenými osobami.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

b) akékoľvek zmeny o týchto obchodoch uvedené v poslednej ročnej finančnej správe, ktoré by mohli mať podstatný vplyv na finančné postavenie alebo činnosť emitenta počas prvých šiestich mesiacov aktuálneho účtovného obdobia

 

 

Spoločnosť v minulom roku neobchodovala so spriaznenými osobami.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Podľa § 35 ods. 10) zákona o burze ak emitent nie je povinný zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku, v priebežnej správe sa uvedú najmä obchody so spriaznenými osobami.

 

 

Spoločnosť neobchodovala so spriaznenými osobami.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 35 ods. 2 písm. c) zákona o burze

 

vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta so zreteľným označením ich mena, priezviska a funkcie o tom, že podľa ich najlepších znalostí poskytuje priebežná účtovná závierka vypracovaná v súlade s osobitnými predpismi pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku emitenta a spoločností zaradených do celkovej konsolidácie podľa požiadaviek uvedených odsekoch 3 a 4 § 35 zákona o burze a že uvedená priebežná správa obsahuje verný prehľad informácií podľa odseku 9 § 35 zákona o burze.

 

 

 

 

 

 

Vyhlasujem, že podľa mojich najlepších znalostí poskytuje priebežná účtovná závierka vypracovaná v súlade s osobitnými predpismi pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                Ing. Milan Franík, predseda predstavenstva a.s.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Základné údaje k priebežnej účtovnej závierke

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA

( INDIVIDUÁLNA )

 

 

 

 

 

 

k    

30.6.2024

(v  celých eurách)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IČO:

31 562 957

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obchodné meno  ( názov účtovnej jednotky)

 

 

 

Cestné stavby, a.s.

 

 

 

Právna forma

 

 

 

akciová spoločnosť

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sídlo účtovnej jednotky,  ulica a číslo

 

 

 

Majerská cesta 69

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PSČ

 

Názov obce

 

 

 

 

974 01

 

Banská Bystrica

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Smerové číslo telefónu:

 

 

Číslo telefónu:

 

Číslo faxu:

 

 

 

048

 

 

4141251

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

e-mail:

 

cestnestavby@cestnestavbybb.sk

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Zostavená dňa:

Osoba zodpovedná za vedenie účtovníctva:

Osoba  zodpovedná za zostavenie účtovnej závierky:

Zástupca štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou:

 

 

 

30.6.2024

Ing. Milan Franík

Ing. Milan Franík

Ing. Milan Franík

 

 

 

 Schválená dňa:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Súvaha priebežnej účtovnej závierky-aktíva (v celých eurách)

Za obdobie od do:

01.-06.2024

Bezprostredne predchádzajúce obdobie od do:

01.-12.2023

Názov účtovnej jednotky:

Cestné stavby, a.s.

IČO:

31 562 957

 

 

 

 

 

 

Označ.

STRANA AKTÍV

Číslo riadku

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Brutto

Netto

Netto

Korekcia

 

 

 

Spolu majetok

001

1091975

465711

472348

626264

A.

Neobežný majetok

002

981898

459307

459308

522591

A.I.

Dlhodobý nehmotný majetok sučet

003

 

 

 

 

A.I.  1.

Aktivované náklady na vývoj

004

 

 

 

 

       2.

Softvér

005

 

 

 

 

       3.

Oceniteľné práva

006

 

 

 

 

       4.

Goodwill

007

 

 

 

 

       5.

Ostatný dlhodobý nehmotný majetok

008

 

 

 

 

       6.

Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok

009

 

 

 

 

       7.

Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok

010

 

 

 

 

A.II.

Dlhodobý hmotný majetok súčet

011

981898

459307

459308

522591

A.II.    1.

Pozemky

012

410452

410452

410453

 

2.

Stavby

013

486677

48005

48005

438672

3.

Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí

014

83919

 

 

83919

4.

Pestovateľské celky trvalých porastov

015

 

 

 

 

5.

Základné stádo a ťažné zvieratá

016

 

 

 

 

6.

Ostatný dlhodobý hmotný majetok

017

 

 

 

 

7.

Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok

018

850

850

850

 

8.

Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok

019

 

 

 

 

9.

Opravná položka k nadobudnutému majetku

020

 

 

 

 

A.III.

Dlhodobý finančný majetok súčet

021

 

 

 

 

A.III.   1.

Podielové cenné papiere a podiely v dcérskej účtovnej jednotke

022

 

 

 

 

2.

Podielové cenné papiere a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom

023

 

 

 

 

3.

Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely

024

 

 

 

 

4.

Pôžičky účtovnej jednotke v  konsolidovanom celku

025

 

 

 

 

5.

Ostatný dlhodobý finančný majetok

026

 

 

 

 

6.

Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok

027

 

 

 

 

7.

Obstarávaný dlhodobý finančný majetok

028

 

 

 

 

8.

Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok

029

 

 

 

 

B.

Obežný majetok

030

110053

6380

13016

103673

B.I.

Zásoby súčet

031

 

 

 

 

B.I.    1.

Materiál

032

 

 

 

 

2.

Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby

033

 

 

 

 

3.

Výrobky

034

 

 

 

 

4.

Zvieratá

035

 

 

 

 

5.

Tovar

036

 

 

 

 

6.

Poskytnuté preddavky na zásoby

037

 

 

 

 

B.II.

Dlhodobé pohľadávky súčet

038

 

 

 

 

B.II.    1.

Pohľadávky z obchodného styku

039

 

 

 

 

2.

Čistá hodnota zákazky

040

 

 

 

 

3.

Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke

041

 

 

 

 

4.

Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku

042

 

 

 

 

5.

Pohľadávky voči spoločníkom,členom a združeniu

043

 

 

 

 

6.

Iné pohľadávky

044

 

 

 

 

7.

Odložená daňová pohľadávka

045

 

 

 

 

B.III.

Krátkodobé pohľadávky súčet

046

105438

1765

3006

103673

B.III.  1.

Pohľadávky z obchodného styku

047

105438

1765

3006

103673

2.

Čistá hodnota zákazky

048

 

 

 

 

3.

Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke

049

 

 

 

 

4.

Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku

050

 

 

 

 

5.

Pohľadávky voči spoločníkom,členom a združeniu

051

 

 

 

 

6.

Sociálne poistenie

052

 

 

 

 

7.

Daňové pohľadávky a dotácie

053

 

 

 

 

8.

Iné pohľadávky

054

 

 

 

 

B.IV.

Finančné účty  súčet

055

4615

4615

10010

 

B.IV.  1.

Peniaze

056

25

25

207

 

2.

Účty v bankách

057

4590

4590

9803

 

3.

Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok

058

 

 

 

 

4.

Krátkodobý finančný majetok

059

 

 

 

 

5.

Obstarávaný krátkodobý finančný majetok

060

 

 

 

 

C.

Časové rozlíšenie  súčet

061

24

24

24

 

C. 1.

Náklady budúcich období dlhodobé

062

24

24

24

 

2.

Náklady budúcich období krátkodobé

063

 

 

 

 

3.

Príjmy budúcich období dlhodobé

064

 

 

 

 

4.

Príjmy budúcich období krátkodobé

065

 

 

   

 

 

 

Súvaha priebežnej účtovnej závierky-pasíva (v celých eurách)

Za obdobie od do:

01. - 06.2024

Bezprostredne predchádzajúce obdobie od do:

01. - 12.2023

Názov účtovnej jednotky:

Cestné stavby, a.s.

IČO:

31 562 957

 

 

 

 

 

Označ.

STRANA PASÍV

Číslo riadku

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

 

Spolu vlastné imanie a záväzky

066

465 711  

472 348

A.

Vlastné imanie

067

433 433  

438 167  

A.I.

Základné imanie súčet

068

781 860  

781 860  

A.I.    1.

Základné imanie

069

781 860  

781 860  

2.

Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely

070

 

 

3.

Zmena základného imania

071

 

 

4.

Pohľadávky za upísané vlastné imanie

072

 

 

A.II.

Kapitálové fondy súčet

073

0  

0  

A.II.   1.

Emisné ážio

074

 

 

2.

Ostatné kapitálové fondy

075

 

 

3.

Zákonný rezervný fond  ( Nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov

076

 

 

4.

Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov

077

 

 

5.

Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín

078

 

 

6.

Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení

079

 

 

A.III.

Fondy zo zisku  súčet

080

110 479  

110 479  

A.III.  1.

Zákonný rezervný fond

081

110 479  

110 479  

2.

Nedeliteľný fond

082

 

 

3.

Štatutárne fondy a ostatné fondy

083

6 761  

6 761  

A.IV.

Výsledok hospodárenia minulých rokov

084

-460933  

-461 052  

A.IV.  1.

Nerozdelený zisk minulých rokov

085

8082  

7 963  

2.

Neuhradená strata minulých rokov

086

-469015  

-469 015  

A.V.

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení

087

-4734  

119  

B.

Záväzky

088

23578  

29831  

B.I.

Rezervy súčet

089

 

 

B.I.    1.

Rezervy zákonné dlhodobé

090

 

 

2.

Rezervy zákonné krátkodobé

091

0  

0  

3.

Ostatné dlhodobé rezervy

092

 

 

4.

Ostatné krátkodobé rezervy

093

 

 

B.II.

Dlhodobé záväzky  súčet

094

9294  

9336

B.II.   1.

Dlhodobé záväzky z obchodného styku

095

 

 

2.

Čistá hodnota zákazky

096

 

 

3.

 Dlhodobé  nevyfakturované dodávky

097

 

 

4.

Dlhodobé záväzky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke

098

 

 

5.

Ostatné dlhodobé záväzky v rámci konsolidovaného celku

099

 

 

6.

Dlhodobé prijaté preddavky

100

 

 

7.

Dlhodobé zmenky na úhradu

101

 

 

8.

Vydané dlhopisy

102

 

 

9.

Záväzky zo sociálneho fondu

103

6222  

6264

10.

Ostatné dlhodobé záväzky

104

 

 

11.

Odložený daňový záväzok

105

3072  

3072  

B.III.

Krátkodobé záväzky súčet

106

13934  

16545

B.III.  1.

Záväzky z obchodného styku

107

9271  

10302  

2.

Čistá hodnota zákazky

108

 

 

3.

Nevyfakturované dodávky

109

 

 

4.

Záväzky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke

110

 

 

5.

Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku

111

 

 

6.

Záväzky voči spoločníkom a združeniu

112

1 693  

1 693  

7.

Záväzky voči zamestnancom

113

1 252  

1 252  

8.

Záväzky zo sociálneho poistenia

114

514  

514  

9.

Daňové záväzky a dotácie

115

1204  

2752

10.

Ostatné záväzky

116

 

 

B.IV.

Krátkodobé finančné výpomoci

117

 

 

B.V.

Bankové úvery

118

350 

 

B.V.  1.

Bankové úvery dlhodobé

119

 

 

2.

Bežné bankové úvery

120

 

 

C.

Časové rozlíšenie  súčet

121

8700  

4350

C.  1.

Výdavky budúcich období dlhodobé

122

 

 

2.

Výdavky budúcich období krátkodobé

123

 

 

3.

Výnosy budúcich období dlhodobé

124

 

 

4.

Výnosy budúcich období krátkodobé

125

6 170  

4350

 

Výkaz ziskov a strát  priebežnej účtovnej závierky (v celých eurách)

Za obdobie od do:

01. - 06.2024

Bezprostredne predchádzajúce obdobie od do:

01. - 12.2023

Názov účtovnej jednotky:

Cestné stavby, a.s.

IČO:

31 562 957

 

 

 

 

 

 

 

Označ.

Text

Číslo riadku

Skutočnosť

 

 

bežné účtovné obdobie

bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

 

 

vykazované obdobie - časť 1

porovnateľné obdobie - časť 1

 

 

kumulatívne - časť 2

kumulatívne - časť 2

 

 

I.

Tržby z predaja tovaru

01

 

 

 

 

 

 

 

 

A.

Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru

02

 

 

 

 

 

 

 

 

+

Obchodná marža

03

 

 

 

 

 

 

 

 

II.

Výroba

04

32671

85460

 

 

 

 

 

 

II.1.

Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb

05

32671

85460

 

 

 

 

 

 

2.

Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob

06

 

 

 

 

 

 

 

 

3.

Aktivácia

07

 

 

 

 

 

 

 

 

B.

Výrobná spotreba

08

37253

88656

 

 

 

 

 

 

B.1.

Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok

09

6703

12891

 

 

 

 

 

 

2.

Služby

10

8156

24025

 

 

 

 

 

 

+

Pridaná hodnota

11

17812

48544

 

 

 

 

 

 

C.

Osobné náklady

12

12220

25242

 

 

 

 

 

 

C. 1.

Mzdové náklady

13

9600

19200

 

 

 

 

 

 

2.

Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva

14

 

 

 

 

 

 

 

 

3.

Náklady na sociálne poistenie

15

2563

5127

 

 

 

 

 

 

4.

Sociálne náklady

16

57

915

 

 

 

 

 

 

D.

Dane a poplatky

17

10172

19565

 

 

 

 

 

 

E.

Odpisy a opravné položky k dlhodobému nehmotného majetku a dlhodobému hmotného majetku

18

 

7727

 

 

 

 

 

 

III.

Tržby z predaja dlhodobého majetku a materiálu

19

 

 

 

 

 

 

 

 

F.

Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materialu

20

 

 

 

 

 

 

 

 

G.

Tvorba a zúčtovanie opravných položiek k pohľadávkam

21

 

-800

 

 

 

 

 

 

IV.

Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti

22

 

 

 

 

 

 

 

 

H.

Ostatné náklady na hospodársku činnosť

23

2

6

 

 

 

 

 

 

V.

Prevod výnosov z hospodárskej činnosti

24

 

 

 

 

 

 

 

 

I.

Prevod nákladov na hospodársku činnosť

25

 

 

 

 

 

 

 

 

*

Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti

26

-4582

2120

 

 

 

 

 

 

VI.

Tržby z predaja cenných papierov a podielov

27

 

 

 

 

 

 

 

 

J.

Predané cenné papiere a podiely

28

 

 

 

 

 

 

 

 

VII.

Výnosy z dlhodobého finančného majetku

29

0  

0  

 

 

0  

0  

 

 

VII.1.

Výnosy z cenných papierov a podielov v dcérskej účtovnej jednotke a v spoločnosti s podstatným vplyvom

30

 

 

 

 

 

 

 

 

2.

Výnosy z ostatných dlhodobých cenných papierov a podielov

31

 

 

 

 

 

 

 

 

3.

Výnosy z ostatného dlhodobého finančného majetku

32

 

 

 

 

 

 

 

 

VIII.

Výnosy z krátkodobého finančného majetku

33

 

 

 

 

 

 

 

 

K.

Náklady na krátkodobý finančný majetok

34

 

 

 

 

 

 

 

 

IX.

Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivatových operácií

35

 

 

 

 

 

 

 

 

L.

Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie

36

 

 

 

 

 

 

 

 

M.

Tvorba a zúčtovanie opravných položiek k finančnému majetku

37

 

 

 

 

 

 

 

 

X.

Výnosové úroky

38

 

 

 

 

 

 

 

 

N.

Nákladové úroky

39

152 

287 

 

 

 

 

 

 

XI.

Kurzové zisky

40

 

 

 

 

 

 

 

 

O.

Kurzové straty

41

 

 

 

 

 

 

 

 

XII.

Ostatné výnosy z finančnej činnosti

42

 

 1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Poznámky k priebežnej účtovnej závierke spoločnosti Cestné stavby, a.s. k 30.06.2024

 

 

Poznámky Úč PODV 3 - 01

                                                               

 

 

IČO

3

1

5

6

2

9

5

7

 

 

                                                                                DIČ

2

0

2

0

4

5

2

4

8

9

VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE

 

  1. 1.Obchodné meno a sídlo spoločnosti: 

 

Cestné stavby, a.s.

Majerská cesta 69

974 01  Banská Bystrica

 

 

Hlavnou činnosťou Spoločnosti je:

– prenájom nehnuteľností       

 

 

  1. 2.Údaje o neobmedzenom ručení 

Spoločnosť  nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka, ani podľa podobných ustanovení iných predpisov.

 

  1. 3.Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie 

        Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2023, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti 30.6.2024

 

  1. 4.Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky 

        Účtovná závierka Spoločnosti k 30. júnu 2023 je zostavená ako priebežná účtovná závierka podľa § 18 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve (ďalej „zákon o účtovníctve“) za účtovné obdobie od 1. januára 2024 do 30. júna 2024.

 

        Účtovná závierka je určená pre používateľov, ktorí majú primerané znalosti o obchodných a ekonomických činnostiach a účtovníctve a ktorí analyzujú tieto informácie s primeranou pozornosťou. Účtovná závierka neposkytuje a ani nemôže poskytovať všetky informácie, ktoré by existujúci a potencionálni investori, poskytovatelia úverov a pôžičiek a iní veritelia, mohli potrebovať. Títo používatelia musia relevantné informácie získať z iných zdrojov.

 

  1. 5.Informácie o skupine  

Spoločnosť sa nie je súčasťou skupiny

  1. 6.Počet zamestnancov  

Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Spoločnosti v účtovnom období 1-6/2023 bol 1 (v účtovnom období 2022 bol 2).

 

Počet zamestnancov k 30. júnu 2024 bol 1, z toho 1 vedúci zamestnanec (k 31. decembru 2023 bolo 1 zamestnanec, z toho 1 vedúci zamestnanec).

 

 

Informácie o PRIJATÝCH POSTUPOCH

 

  1. 1.Východiská pre zostavenie účtovnej závierky 

Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going concern).

 

Zvážili sme všetky potenciálne dopady konfliktu na Ukrajine na naše podnikateľské aktivity a dospeli sme k záveru, že nemajú významný vplyv na našu schopnosť pokračovať nepretržite v činnosti a fungovať ako zdravý subjekt.

 

  1. 2.Použitie odhadov a úsudkov 

Zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby manažment Spoločnosti urobil úsudky, odhady a predpoklady, ktoré ovplyvňujú aplikáciu účtovných metód a účtovných zásad a hodnotu vykazovaného majetku, záväzkov, výnosov a nákladov. Odhady a súvisiace predpoklady sú založené na minulých skúsenostiach a iných rozličných faktoroch, považovaných za primerané okolnostiam, na základe ktorých sa formuje východisko pre posúdenie účtovných hodnôt majetku a záväzkov, ktoré nie sú zrejmé z iných zdrojov. Skutočné výsledky sa preto môžu líšiť od odhadov.

 

Odhady a súvisiace predpoklady sú neustále prehodnocované. Korekcie účtovných odhadov nie sú vykázané retrospektívne, ale sú vykázané  v období, v ktorom je odhad korigovaný, ak korekcia ovplyvňuje iba toto obdobie, alebo v období korekcie a v budúcich obdobiach, ak korekcia ovplyvňuje toto aj budúce obdobia.

 

  1. 3.Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok 

Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.), zníženú o dobropisy, skontá, rabaty, zľavy z ceny, bonusy a pod.

 

Metódy odpisovania, doby použiteľnosti a zostatkové hodnoty sa prehodnocujú ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a ak je to potrebné, urobia sa úpravy.

 

Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia.

 

Pozemky sa neodpisujú.

 

Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:

 

 

 

 

Predpokladaná

 

Metóda

 

Ročná odpisová

 

 

doba používania

 

odpisovania

 

sadzba v %

 

 

v rokoch

 

 

 

 

Stavby

 

20-50

 

lineárna

 

2,5-5

 

 

 

 

 

 

 

 

Metódy odpisovania, doby použiteľnosti a zostatkové hodnoty sa prehodnocujú ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a ak je to potrebné, urobia sa úpravy.

 

Posúdenie zníženia hodnoty majetku

 

Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve.

 

Faktory, ktoré sú považované za dôležité pri  posudzovaní zníženia hodnoty majetku sú:

 

Ak Spoločnosť zistí, že na základe existencie jedného alebo viacerých indikátorov zníženia hodnoty majetku možno predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve, vypočíta zníženie hodnoty majetku na základe odhadov projektovaných čistých diskontovaných peňažných tokov, ktoré sa očakávajú z daného majetku, vrátane jeho prípadného predaja. Odhadované zníženie hodnoty by sa mohlo preukázať ako nedostatočné, ak by analýzy nadhodnotili peňažné toky alebo ak sa zmenia podmienky v budúcnosti. Pre viac informácií pozri bod D.7. Zníženie hodnoty majetku a opravné položky.

 

  1. 4.Pohľadávky 

Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky.

 

  1. 5.Finančné účty 

Finančné účty tvorí peňažná hotovosť, zostatky na bankových účtoch a oceňujú sa menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou.

 

  1. 6.Náklady budúcich období a príjmy budúcich období 

Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.

 

 

  1. 7.Zníženie hodnoty majetku a opravné položky 

Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravné položky sa zrušia alebo zmení sa ich výška, ak nastane zmena predpokladu zníženia hodnoty.

 

Zníženie hodnoty dlhodobého majetku

Ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, je účtovná hodnota majetku Spoločnosti, iného ako odloženej daňovej pohľadávky (pozri bod D.10 Odložené dane) posudzovaná s cieľom zistiť, či existujú indikátory, že by mohlo dôjsť k zníženiu hodnoty majetku. Ak takéto indikátory existujú, potom sa odhadnú predpokladané budúce ekonomické úžitky z daného majetku.

 

Opravné položky vykázané v predchádzajúcich obdobiach sa prehodnocujú ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka s cieľom zistiť, či existujú indikátory, ktoré by naznačovali, že došlo k zmene v predpoklade zníženia hodnoty majetku alebo tento predpoklad prestal existovať. Opravná položka sa zruší, ak došlo k zmene predpokladov použitých na určenie predpokladaných ekonomických úžitkov z daného majetku. Opravná položka sa zruší len v rozsahu, v akom účtovná hodnota majetku neprevýši tú účtovnú hodnotu, ktorá by bola stanovená po zohľadnení odpisov, ak by opravná položka nebola vykázaná.

 

 

  1. 8.Záväzky 

Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení.

 

  1. 9.Rezervy 

Rezerva je záväzok predstavujúci existujúcu povinnosť Spoločnosti, ktorá vznikla z minulých udalostí a je pravdepodobné, že v budúcnosti zníži jej ekonomické úžitky. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou a oceňujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.

 

Tvorba rezervy sa účtuje na vecne príslušný nákladový alebo majetkový účet, ku ktorému záväzok prislúcha. Použitie rezervy sa účtuje na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom v prospech vecne príslušného účtu záväzkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba rezervy.

 

  1. 10.Odložené dane 

Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na:

  1. a)dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, 

  2. b)možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, 

  3. c)možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. 

 

O odloženej daňovej pohľadávke z odpočítateľných dočasných rozdielov, z nevyužitých daňových strát a nevyužitých daňových odpočtov a iných daňových nárokov sa účtuje len vtedy, ak je pravdepodobné, že budúci základ dane, voči ktorému ich bude možné využiť,  je dosiahnuteľný. Odložená daňová pohľadávka sa preveruje ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a znižuje sa vo výške, v akej je nepravdepodobné, že základ dane z príjmov bude dosiahnutý.

Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania odloženej dane.

 

V súvahe sa odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok vykazujú spolu – len výsledný zostatok účtu 481 – Odložený daňový záväzok a odložená daňová pohľadávka.

 

  1. 11.Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období 

Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.

 

  1. 12.Výnosy 

Tržby z predaja služieb sa vykazujú v účtovnom období, v ktorom boli služby poskytnuté.

 

  1. 13.Porovnateľné údaje 

Ak v dôsledku zmeny účtovných metód a účtovných zásad nie sú hodnoty za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie v jednotlivých súčastiach účtovnej závierky porovnateľné, uvádza sa vysvetlenie o neporovnateľných hodnotách v poznámkach.

V roku 2022 Spoločnosť neurobila zmenu účtovných metód a účtovných zásad.

 

  1. 14.Oprava chýb minulých období 

Ak Spoločnosť zistí v bežnom účtovnom období významnú chybu týkajúcu sa minulých účtovných období, opraví túto chybu na účtoch 428 - Nerozdelený zisk minulých rokov a 429 - Neuhradená strata minulých rokov, t. j. bez vplyvu na výsledok hospodárenia v bežnom účtovnom období. Opravy nevýznamných chýb minulých účtovných období sa účtujú v bežnom účtovnom období na príslušný nákladový alebo výnosový účet.

 

V roku 2023 Spoločnosť neúčtovala o oprave významných chýb minulých období.

 

informáciE K POLOŽKÁM súvahy

 

  1. 1.Dlhodobý hmotný majetok 

 

Prehľad o pohybe dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2024 do 30. júna 2024 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2023 do 31. decembra 2023 je uvedený v tabuľkách nižšie.

 

 

 

Prehľad o pohybe dlhodobého hmotného majetku

30.06.2024

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dlhodobý hmotný majetok

Bežné účtovné obdobie

Pozemky

Stavby

Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí

Pestovateľské celky trvalých porastov

Základné stádo a ťažné zvieratá

Ostatný dlhodobý hmotný majetok

Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok

Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok

Spolu

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

Prvotné ocenenie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na začiatku účtovného obdobia

410 452

486 677

83 919

0

0

0

850

0

981 898

Prírastky

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Úbytky

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Presuny

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Stav na konci účtovného obdobia

410 452

486 677

83 919

0

0

0

850

0

981 898

Oprávky

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na začiatku účtovného obdobia

0

430 945

83 919

0

0

0

0

0

514 864

Prírastky

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Úbytky

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Presuny

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na konci účtovného obdobia

0

430  945

83 919

0

0

0

0

0

514 864

Opravné položky

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na začiatku účtovného obdobia

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Prírastky

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Úbytky

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Presuny

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na konci účtovného obdobia

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Zostatková hodnota

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na začiatku účtovného obdobia

410 452

55 732

0

0

0

0

850

0

467 034

Stav na konci účtovného obdobia

410 452

55 732

0

0

0

0

850

0

467 034

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prehľad o pohybe dlhodobého hmotného majetku

31.12.2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dlhodobý hmotný majetok

Bežné účtovné obdobie

Pozemky

Stavby

Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí

Pestovateľské celky trvalých porastov

Základné stádo a ťažné zvieratá

Ostatný dlhodobý hmotný majetok

Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok

Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok

Spolu

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

Prvotné ocenenie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na začiatku účtovného obdobia

410 452

481 677

83 919

0

0

0

0

0

976 048

Prírastky

0

5 000

0

0

0

0

850

0

5 850

Úbytky

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Presuny

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Stav na konci účtovného obdobia

410 452

486 677

83 919

0

0

0

850

0

981 898

Oprávky

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na začiatku účtovného obdobia

0

423 447

83 919

0

0

0

0

0

507 366

Prírastky

0

7 498

0

0

0

0

0

0

7 498

Úbytky

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Presuny

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na konci účtovného obdobia

0

430  945

83 919

0

0

0

0

0

514 864

Opravné položky

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na začiatku účtovného obdobia

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Prírastky

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Úbytky

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Presuny

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na konci účtovného obdobia

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Zostatková hodnota

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na začiatku účtovného obdobia

410 452

58 230

0

0

0

0

0

0

468 682

Stav na konci účtovného obdobia

410 452

55 732

0

0

0

0

850

0

467 034

 

 

 

 

 

 

  1. 2.Pohľadávky 

 

Vývoj opravnej položky v priebehu účtovného obdobia je zobrazený v nasledujúcom prehľade:

 

 

 

Stav

 

Tvorba

 

Zúčtovanie

 

Zúčtovanie

 

Stav

 

 

k 1.1.2024

 

(zvýšenie)

 

(použitie)

 

(zrušenie)

 

k 30.06.2024

 

 

EUR

 

EUR

 

EUR

 

EUR

 

EUR

Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné pohľadávky z obchodného styku

 

103673

 

0

 

0

 

0

 

103681

Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Sociálne poistenie

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Daňové pohľadávky a dotácie

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Iné pohľadávky

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Spolu

 

103673

 

0

 

0

 

0

 

103681

 

 

 

 

Opravné položky k pohľadávkam zohľadňujú bonitu klienta a jeho schopnosť splácať svoje záväzky.

 

K zrušeniu opravnej položky dochádza v prípadoch, kedy pominulo resp. znížilo sa riziko, že dlžník pohľadávku úplne alebo čiastočne nesplatí.

 

Veková štruktúra pohľadávok je uvedená v nasledujúcom prehľade:

 

 

 

 

 

 

30.06.2024

 

31. 12. 2023

 

 

EUR

 

EUR

Pohľadávky v lehote splatnosti

 

103

 

3101

Pohľadávky po lehote splatnosti

 

103578

 

103578

Spolu

 

103681

 

106679

 

 

 

 

  1. 3.Finančné účty 

 

   Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici, účty v bankách. Účtami v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať.

 

  1. 4. Vlastné imanie 

 

Základné imanie Spoločnosti k 30. júnu 2024 je 781 860 EUR (k 31. decembru 2023: 781 860 EUR).

 

Základné imanie bolo splatené v plnom rozsahu.

 

  1. a)opis základného imania: 

Základné imanie celkom: 781 860 EUR, z toho splatené: 781 860 EUR

Počet akcií: 23.550 z toho:

23.550.akcie na doručiteľa - zaknihované, verejne obchodovateľné

Nominálna hodnota akcie: 33,20 EUR

 

Počas účtovného obdobia sa nevyskytli sumy, ktoré by neboli účtované ako náklad alebo výnos, ale priamo na účty vlastného imania. Prehľad o pohybe vlastného imania sú uvedené v časti M.

 

 

 

Účtovný zisk  za rok 2023 vo výške 119,- EUR bola vysporiadaná takto:

 

 

 

 

EUR

Zo zákonného rezervného fondu

 

 

 

Zo štatutárnych a ostatných fondov

 

 

 

Z nerozdeleného zisku minulých rokov

 

 

 

Úhrada straty spoločníkmi

 

 

 

Prevod na neuhradenú stratu minulých rokov

 

 

 

Prevod na nevysp.zisk predch.rokov

 

 

119 

Spolu

 

 

119

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  1. 5.Rezervy 

 

Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade:

 

 

Stav

 

 

 

Zúčtovanie

 

Zúčtovanie

 

Stav

 

k 1.1.2024

 

Tvorba

 

(použitie)

 

(zrušenie)

 

k 30. 06. 2024

 

EUR

 

EUR

 

EUR

 

EUR

 

EUR

 Krátkodobé rezervy, z toho:

3 950

 

0

 

3950

 

0

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zákonné rezervy krátkodobé spolu

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ostatné rezervy krátkodobé

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Overenie účtovnej závierky a zostavenie daňového priznania

3950

 

0

 

3 950

 

0

 

0

Ostatné rezervy krátkodobé spolu

3950

 

0

 

3 950

 

0

 

0

 

 

  1. 6.Záväzky 

 

Záväzky (okrem záväzkov zo sociálneho fondu, odloženého daňového záväzku a rezerv) podľa doby splatnosti sú nasledovné:

 

 

30.6. 2024

 

31. 12. 2023

 

 

EUR

 

EUR

Záväzky po lehote splatnosti

 

0

 

0

Záväzky v lehote splatnosti

 

13 934

 

16545

 

 

13 934

 

16545

 

 

 

 

Štruktúra záväzkov (okrem záväzkov zo sociálneho fondu, odloženého daňového záväzku a rezerv) podľa zostatkovej doby splatnosti k 30. júnu 2023 je uvedená v nasledujúcom prehľade:

 

 

 

Účtovná hodnota

 

Menej ako 1 rok

 

1 – 5 rokov

 

Viac ako  5 rokov

Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

                -  

Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

                -  

Ostatné záväzky z obchodného styku

 

9 271

 

9 271

 

                -  

 

                -  

Čistá hodnota zákazky

 

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

                -  

Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

                -  

Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

                -  

Ostatné dlhodobé záväzky

 

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

                -  

Dlhodobé prijaté preddavky

 

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

                -  

Dlhodobé zmenky na úhradu

 

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

                -  

Vydané dlhopisy

 

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

                -  

Iné dlhodobé záväzky

 

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

                -  

Záväzky voči spoločníkom a združeniu

 

1 693

 

1 693

 

                -  

 

                -  

Záväzky voči zamestnancom

 

           1252  

 

1252

 

                -  

 

                -  

Záväzky zo sociálneho poistenia

 

514

 

514

 

                -  

 

                -  

Daňové záväzky a dotácie

 

1 204

 

1 204

 

                -  

 

                -  

Záväzky z derivátových operácií

 

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

                -  

Iné záväzky

 

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

 

 

 

13 934

 

13 934

 

0

 

0

 

 

 

 

Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov, pôžičiek a návratných finančných výpomocí, záväzkov zo sociálneho fondu, odloženého daňového záväzku a rezerv) podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2023 je uvedená v nasledujúcom prehľade:

 

 

Účtovná hodnota

 

Menej ako 1 rok

 

1 – 5 rokov

 

Viac ako  5 rokov

Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

                -  

Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

                -  

Ostatné záväzky z obchodného styku

 

10302

 

10302

 

                -  

 

                -  

Čistá hodnota zákazky

 

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

                -  

Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

                -  

Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

                -  

Ostatné dlhodobé záväzky

 

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

                -  

Dlhodobé prijaté preddavky

 

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

                -  

Dlhodobé zmenky na úhradu

 

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

                -  

Vydané dlhopisy

 

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

                -  

Iné dlhodobé záväzky

 

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

                -  

Záväzky voči spoločníkom a združeniu

 

            1 693

 

            1 693

 

                -  

 

                -  

Záväzky voči zamestnancom

 

        1252  

 

1252

 

                -  

 

                -  

Záväzky zo sociálneho poistenia

 

546

 

546

 

                -  

 

                -  

Daňové záväzky a dotácie

 

         2752  

 

2752

 

                -  

 

                -  

Záväzky z derivátových operácií

 

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

                -  

Iné záväzky

 

                   -  

 

                   -  

 

                -  

 

 

 

 

16545

 

16545

 

0

 

0

 

 

 

 

 

  1. 7.Odložený daňový záväzok 

 

Výpočet odloženého daňového záväzku je uvedený v nasledujúcom prehľade:

 

 

30.06.2024

31.12.2023

 

EUR

EUR

Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov a ich daňovou základňou                                                    

 

 

– odpočítateľné

-5 779

-5 779

– zdaniteľné

20333

20333

Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti

0

0

Nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky

0

0

Sadzba dane z príjmov (v %)

21

21

Odložený daňový záväzok

3072

3072

 

 

 

 

EUR

Stav k 30. júnu 2024

 

3 072

Stav k 31. decembru 2023

 

3 072

Zmena

 

0

z toho:

 

 

 – zaúčtované do výsledku hospodárenia

 

0

 – zaúčtované do vlastného imania

 

0

 

 

 

 

 

 

  1. 8.Sociálny fond 

 

Tvorba a čerpanie sociálneho fondu v priebehu účtovného obdobia sú znázornené v nasledujúcom prehľade:

 

 

 

30.06.2024

31.12.2023

 

 

EUR

EUR

Stav k 1. januáru

 

6 264

7149

Tvorba na ťarchu nákladov

 

58

115

Tvorba zo zisku

 

Čerpanie

 

100 

1000 

Stav k 31. decembru

 

6 222

6 264

 

 

Časť sociálneho fondu sa podľa zákona o sociálnom fonde tvorí povinne na ťarchu nákladov a časť sa môže vytvárať zo zisku. Sociálny fond sa podľa zákona o sociálnom fonde čerpá na sociálne, zdravotné, rekreačné a iné potreby zamestnancov.

 

  1. 9.Časové rozlíšenie 

 

Štruktúra časového rozlíšenia je uvedená v nasledujúcom prehľade:

 

 

30. 06. 2024

31. 12. 2023

 

EUR

EUR

 

 

 

Výnosy budúcich období krátkodobé:

 

 

Nájomné platené dopredu

8 700

4 350

Iné

0

0

Spolu výnosy budúcich období - krátkodobé

8 700

4 350

 

 

 

 

Informácie o daniach z príjmov

 

Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade:

 

 

 

 

 

 

 

30.6. 2024

2023

 

Základ

 

 

Základ

 

 

 

dane

Daň

Daň

dane

Daň

Daň

 

EUR

EUR

%

EUR

EUR

%

Výsledok hospodárenia pred zdanením

-4734

 

 

1 834

 

 

z toho teoretická daň 22 %                  

 

 

 

 

385

15,00 %

 

 

 

 

 

 

 

Daňovo neuznané náklady

 

 

 

10 601

2 226

121 %

Výnosy nepodliehajúce dani

 

 

 

- 4 190

- 880

-48 %

Umorenie daňovej straty

 

 

 

0

0

0,00 %

Využitie daňových odpočtov a iných daňových nárokov

 

 

 

0

0

0,00 %

Daň vyberaná zrážkou

 

 

 

0

0

0,00 %

 

 

 

 

8 245

1 731

94%

 

 

 

 

 

 

 

Splatná daň

 

 

 

 

1 731

 

Odložená daň

 

 

 

 

-16

 

Celková vykázaná daň

 

 

 

 

1 715

 

 

Daň z príjmov nebola pre účely priebežnej závierky účtovaná

informácie o POLOŽKÁCH VÝKAZU ZISKOV A STRÁT

  1. 1.Tržby za vlastné výkony a tovar 

 

Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t. j. podľa typov výrobkov a služieb, sú uvedené v nasledujúcom prehľade:

 

 

 

30.6.2024

2023

 

EUR

EUR

Tovar

 

 

 

0

0

Služby

 

 

Prenájom

32671

85460

 

 

32671

85460

 

 

 

Spolu

32671

85460

 

 

 

 

 

  1. 2.Osobné náklady 

 

 

 

6/2024

 

2023

 

 

EUR

 

EUR

Mzdy

 

9600

 

19200

Ostatné náklady na závislú činnosť

 

0

 

0

Sociálne poistenie

 

2 563

 

5127

Ostatné sociálne náklady

 

58

 

915

Spolu

 

12221

 

25242

 

 

 

  1. 3.Náklady na poskytnuté služby 

 

 

 

6/2024

 

2023

 

 

EUR

 

EUR

Opravy

 

69

 

4408

IT služby

 

0

 

4500

Telefónne poplatky

 

311

 

665

Audit

 

0

 

3 700

Účtovníctvo

 

970

 

1 810

Kosenie areálu

 

3000

 

5600

Iné

 

3 806

 

3352

Spolu

 

8 156

 

24025

 

 

 

  1. 4.Finančné náklady 

 

 

6/2024

 

2023

 

 

EUR

 

EUR

Bankové poplatky

 

152

 

149

Iné

 

0

 

137

Spolu

 

152

 

286

 

 

 

  1. 5.Náklady za audit a poradenstvo 

 

Náklady za audit a poradenstvo obsahujú náklady za overenie účtovnej závierky audítorskou spoločnosťou a iné služby poskytnuté touto spoločnosťou v nasledujúcom členení:

 

 

 

 

6/2023

 

2022

 

 

EUR

 

EUR

Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky audítorom alebo audítorskou spoločnosťou

 

0

 

3 700

Iné uisťovacie služby

 

0

 

0

Daňové poradenstvo

 

0

 

0

Ostatné neaudítorské služby

 

0

 

0

Spolu

 

0

 

3700

 

 

  1. 6.Čistý obrat  

 

Členenie čistého obratu podľa § 2 ods. 15 zákona o účtovníctve podľa jednotlivých typov výrobkov, tovarov a služieb alebo iných činností účtovnej jednotky a hlavných geografických oblastí odbytu:

 

 

 

 

 

 

 

 

6/2024

 

2023

 

Krajina

 

Výrobky, tovary a služby

 

 

 

EUR

 

EUR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Slovenská republika

 

Prenájom

 

 

 

 

32670

 

85460

 

 

 

Tovar

 

 

 

 

0

 

0

 

 

 

Spolu

 

 

 

 

32674

 

85460

 

 

Informácie o iných aktívach a iných pasívach

 

  1. 1.Podmienené záväzky 

 

 

Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie Spoločnosti si nie je vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol významný náklad.

 

 

 

 

 

Informácie o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, do dňa zostavenia účtovnej závierky

 

Po 30. júni 2024 nenastali žiadne udalosti majúce významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva.

 

 

Informácie o ekonomických vzťahoch účtovnej jednotky a spriaznených osôb

 

Spriaznenými osobami Spoločnosti sú štatutárne orgány, riaditeľ.

 

 

Transakcie s kľúčovým manažmentom

 

Kľúčovým manažmentom sú osoby, ktoré majú právomoc a zodpovednosť za plánovanie, riadenie a kontrolu činnosti účtovnej jednotky, priamo alebo nepriamo, vrátane  výkonného riaditeľa účtovnej jednotky. Priemerný počet osôb kľúčového manažmentu v rokoch 6/2024 bol 1 a v roku 2023 bol 1.

 

Odmeny vyplatené alebo záväzky voči osobám kľúčového manažmentu sa vykazujú v rámci osobných nákladov vo výkaze ziskov a strát.

Kľúčovému manažmentu neboli poskytnuté žiadne iné významné platby alebo výhody.

 

 

Informácie o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky

 

Členom štatutárneho orgánu, ani členom dozorných orgánov  neboli v roku 6/2024 poskytnuté žiadne pôžičky, záruky alebo iné formy zabezpečenia, ani finančné prostriedky alebo iné plnenia na súkromné účely členov, ktoré sa vyúčtovávajú             (v roku 2023: žiadne).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PREHĽAD O POHYBE VLASTNÉHO IMANIA

 

Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcom prehľade:

 

 

 

Stav k 1.1.2024

 

Prírastky

 

Úbytky

 

Presuny

 

Stav k 30.06.2024

 

 

EUR

 

EUR

 

EUR

 

EUR

 

EUR

Základné imanie

 

781 860

 

0

 

0

 

0

 

781 860

Základné imanie

 

781 860

 

0

 

 

 

 

 

781 860

Zmena základného imania

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Pohľadávky za upísané vlastné imanie

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Emisné ážio

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné kapitálové fondy

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Zákonné rezervné fondy

 

110 479

 

0

 

0

 

0

 

110 479

Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond)  

 

110 479

 

0

 

0

 

0

 

110 479

Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné fondy zo zisku

 

6 761

 

0

 

0

 

0

 

6 761

Štatutárne fondy

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné fondy zo zisku

 

6 761

 

 

 

 

 

0

 

6 761

Oceňovacie rozdiely z precenenia

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Výsledok hospodárenia minulých rokov

 

-461052

 

0

 

0

 

119

 

-460933

Nerozdelený zisk minulých rokov

 

7 963

 

0

 

0

 

119

 

8082

Neuhradená strata minulých rokov

 

-469015

 

0

 

0

 

0

 

-469 015

Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia

 

119

 

-4734

 

0

 

-119

 

-4734

Spolu

 

438167

 

-4734

 

0

 

0

 

433 433

 

 

 

 

 

 

 

Prehľad o pohybe vlastného imania za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcej tabuľke:

 

 

Stav k 1.1.2023

 

Prírastky

 

Úbytky

 

Presuny

 

Stav k 31.12.2023

 

 

EUR

 

EUR

 

EUR

 

EUR

 

EUR

Základné imanie

 

781 860

 

0

 

0

 

0

 

781 860

Základné imanie

 

781 860

 

0

 

 

 

 

 

781 860

Zmena základného imania

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Pohľadávky za upísané vlastné imanie

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Emisné ážio

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné kapitálové fondy

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Zákonné rezervné fondy

 

110 479

 

0

 

0

 

0

 

110 479

Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond)  

 

110 479

 

0

 

0

 

0

 

110 479

Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné fondy zo zisku

 

6 761

 

0

 

0

 

0

 

6 761

Štatutárne fondy

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné fondy zo zisku

 

6 761

 

 

 

 

 

0

 

6 761

Oceňovacie rozdiely z precenenia

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Výsledok hospodárenia minulých rokov

 

-456152

 

0

 

0

 

-4900

 

-461052

Nerozdelený zisk minulých rokov

 

7 963

 

0

 

0

 

0

 

7 963

Neuhradená strata minulých rokov

 

-464115

 

0

 

0

 

-4900

 

-469015

Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia

 

-4900

 

119

 

0

 

4900

 

119

Spolu

 

438048

 

119

 

0

 

0

 

438167

 

 

 

 

Prehľad peňažných tokov k 30. júnu 2024

Označenie

Obsah položky

Bežné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce obdobie

Z/S

Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov

-4 734

1 834

A.1.

Nepeňažné operácie ovplyvňujúce VH z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (súčet A.1.1 až A.1.13)

 400

5 106

A.1.1.

Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+)

0

7 727

A.1.2

Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+)

 

 

A.1.3

Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-)

 

 

A.1.4.

Zmena stavu rezerv (+/-)

  • -.3 950 

 

A.1.5.

Zmena stavu opravných položiek (+/-)

 

  • -.800 

A.1.6.

Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov

4 350

  • -.1 821 

A.1.7.

Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-)

 

 

A.1.8.

Úroky účtované do nákladov

 

 

A.1.9.

Úroky účtované do výnosov

 

 

A.1.10.

Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (-)

 

 

A.1.11.

Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+)

 

 

A.1.12.

Výsledok z predaja dlhodobého majetku s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažné ekvivalenty

 

 

A.1.13.

Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia
z bežnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-)

 

 

A.2.

Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu (súčet A.2.1. až A.2.4.)

  • -.1 412 

  • -.3 174 

A.2.1.

Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti

1 242

 3 990

A.2.2.

Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti

-2 653

- 7 165

A.2.3.

Zmena stavu zásob

0

0

 

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (Z/S + A.1. + A.2.)

  • -.5 746 

3 766

A.3.

Prijaté úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do IČ  (+)

 

 

A.4.

Výdavky na zaplatené úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do FČ (-)

 

 

A.5.

Príjmy z dividend a iných podielov na zisku (+) s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností

 

 

A.6.

Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku (-)

 

 

 

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (súčet A1. až A.6) (+/-)

  • -.5 746 

3 766 

A.7.

Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do IČ alebo FČ

 

 

A.8.

Príjmy výnimočného rozsahu alebo výskytu vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+)

 

 

A.9.

Výdavky výnimočného rozsahu alebo výskytu vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-)

 

 

A

Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti

-5 746

3 766

B.1.

Výdavky na obstaranie DNM

 

 

B.2.

Výdavky na obstaranie DHM

 

 

B.3.

Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov

 

 

B.4.

Príjmy z predaja DNM

 

 

B.5.

Príjmy z predaja DHM

 

 

B.

Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B.1 až B.19)

C.1.

Peňažné toky vznikajúce vo vlastnom imaní (C.1.1. až C.1.8.)

 

 

C.1.1

Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov

 

 

C.1.2.

Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania

 

 

C.1.3.

Prijaté peňažné dary

 

 

C.1.4.

Príjmy z úhrady straty spoločníkmi

 

 

C.1.5.

Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-)

 

 

C.1.6.

Výdavky súvisiace so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou

 

 

C.1.7.

Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (-)

 

 

C.1.8.

Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia si znížením VI

 

 

C.2.

Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých a krátkodobých záväzkov z fin. činnosti (súčet C.2.1. až C.2.9.)

350

-440

C.2.1.

Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+)

 

 

C.2.2.

Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových CP (-)

 

 

C.2.3.

Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+)

 

 

C.2.4.

Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-)

 

 

C.2.5.

Príjmy z prijatých pôžičiek (+)

350

 

C.2.6.

Výdavky na splácanie pôžičiek (-)

 

-440

C.

Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C.1 až C.9)

350 

440 

D.

Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (A + B + C)

-5 396

3 326 

E.

Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov
na začiatku účtovného obdobia (+/-)

10 010 

6 685

F.

Stav PP a PE na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)

4 615 

10 011 

G.

Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom
a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje
účtovná závierka (+/-)

 

 

H.

Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)

4 615 

10 011

 

 

Peňažné prostriedky

 

Peňažnými prostriedkami (angl. cash) sa rozumie peňažná hotovosť, ekvivalenty peňažnej hotovosti, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách alebo pobočkách zahraničných bánk, kontokorentný účet a časť zostatku účtu peniaze na ceste, ktorý sa viaže k prevodu medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami.

 

Ekvivalenty peňažnej hotovosti

 

Peňažnými ekvivalentmi  (angl. cash equivalents) sa rozumie krátkodobý finančný majetok zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.